Acompañamos el proceso de apertura y puesta en marcha de su empresa
HACER NEGOCIOS
EN COSTA RICA
Inicie su negocio sin preocupación
Costa Rica es reconocida por su buen clima para hacer negocios.
Tiene una ubicación geográfica privilegiada, en el centro de las américas. Comparte uso horario con los Estados Unidos, México y Canadá; también coincide con convenientes huso s horarios de los focos económicos de América Latina, como Brasil, Chile y Colombia.
Su democracia y estabilidad política es un ejemplo global, en parte gracias a la abolición del ejército hace más de 75 años.
Cuenta con una población bilingüe y con alto nivel de educación, lo que le ha hecho el destino preferido para múltiples empresas del sector tecnológico, de servicios y de dispositivos médicos.
Su negocio encontrará en Costa Rica la mezcla cultural, de conocimiento y de facilidades que requiere para la próxima etapa de su empresa. Todo inmerso en 51.100 kilómetros cuadrados de paraíso natural: Más de un 25% de nuestro territorio se compone de áreas protegidas y parques nacionales.
Antes de empezar: lo que debe saber
sobre invertir en Costa Rica
Antes de invertir en Costa Rica hay varios asuntos que debe de considerar y, por supuesto,
en Grupo Camacho Internacional podemos apoyarle a comprenderlos.
Lo que debe saber sobre invertir en Costa Rica
Hacer negocios en Costa Rica significa ubicarse en un país acostumbrado a recibir extranjeros, trabajar con ellos y lograr los objetivos que se planteen. En el proceso encontrará un equipo humano dispuesto a adoptar su proyecto y hacerlo crecer en el país.
Aún así, lo más recomendable, antes de iniciar, es tener una inmersión integral sobre los negocios en Costa Rica. Así dará cada paso en firme, minimizando su riesgo y asegurando el futuro de su compañía.
¿Desea conocer más sobre nuestros servicios? Complete el formulario y pronto lo contactaremos.
Asuntos Culturales
- Costa Rica es un país altamente alfabetizado, gracias a la obligatoriedad y gratuidad de la educación pública primaria y secundaria.
- Sin perder la esencia latinoamericana, nuestra historia, cultura y ubicación hace que nuestra cultura laboral sea muy cercana a las culturas laborales estadounidenses o europeas. En el sector privado, los costarricenses están acostumbrados a cumplir con sus obligaciones en tiempo, forma y calidad.
- La apertura de un negocio en Costa Rica será tan expedito como sucedan los trámites gubernamentales. Estos varían de caso en caso según las características del negocio, su giro de funcionamiento y la estructura de capital. Lidiar con las diferentes instituciones y entidades bancarias puede llegar a ser tedioso. En Grupo Camacho Internacional haremos lo necesario para que su aterrizaje en el país sea lo más eficiente posible.
Asuntos legales
- Existen diversos tipos de entidad legal para constituir una empresa en Costa Rica. Entre las más comunes están:
- la Sociedad Anónima, la preferida cuando se trata de una relación de negocios entre dos o más socios; o bien,
- la Sociedad de Responsabilidad Limitada, más adecuada cuando el negocio tiene un único accionista, sea este persona física o jurídica.
Así como cuando en las jurisdicciones de los inversionistas se requiera del concepto de transparencia fiscal.
Asuntos tributarios
- Existen dos regímenes tributarios por los que usted puede optar al iniciar operaciones en Costa Rica. La elección entre uno y otro pasa por las características de su negocio y el nivel de inversión a realizar.
- Régimen General: Donde se ubican las mayorías de empresas, indistintamente del tamaño. En el régimen general su negocio está sujeto al impuesto sobre la renta con una tarifa anual del 30%. Tarifas escalonadas más económicas son excepciones para las pequeñas y medianas empresas, así como para los negocios en su primera etapa de constitución. Además, está sujeto al Impuesto al Valor Agregado, un impuesto de liquidación mensual con una tarifa típica de 13% que se debe aplicar a toda venta de productos o servicios.
- Régimen de zonas francas: Un régimen especial, creado con la intención de brindar condiciones para los inversores en el país, sean estos locales o extranjeros. Siempre y cuando se cumpla con los mínimos de inversión (al menos $150.000 USD en tres años), la empresa tiene acceso a exenciones en el impuesto sobre la Renta, IVA y las retenciones de los no residentes, así como otros beneficios especiales.
Asuntos laborales
- La legislación laboral en Costa Rica es muy estricta respecto a cuándo una relación se considera una dinámica de patrono – empleado. Eso hace que, para casi todos los casos, la opción de la figura de “contractor” o profesional independiente tan utilizada en otras latitudes no sea aplicable en el país.
- En Costa Rica, el ser una entidad empleadora implica:
- Estar inscrito ante la seguridad social (Caja Costarricense del Seguro Social), realizar declaraciones y pagos mensuales.
- Contar con el seguro obligatorio de trabajo (Instituto Nacional de Seguros), realizar las declaraciones y pagos mensuales.
- Retener los impuestos sobre los salarios que excedan el monto mínimo exento y pagarlo mensualmente a la Administración Tributaria.
Otros asuntos y permisos
- Según el tipo de negocio y su ubicación, será necesario gestionar permisos y patentes de funcionamiento, así como cumplir con regulaciones específicas de su sector.
Primero pasos en Costa Rica:
El uno, dos tres de los negocios en el país
¿Decidido a trabajar en Costa Rica? ¡Excelentes noticias!
Hacer negocios en Costa Rica implica una serie de formalismos que se deben ejecutar para que cada capítulo de su empresa en el país sea bajo las condiciones correctas. En Grupo Camacho Internacional podemos apoyarle en la apertura y establecimiento de su empresa en el país.
Régimen de impuestos
Parece extraño, pero de los primeros asuntos a valorar en su plan de inserción en Costa Rica es en cuál régimen de impuestos operará más apropiadamente su compañía.
En nuestro servicio de acompañamiento en la apertura de operaciones en el país le apoyaremos en esa definición. Podremos analizar juntos los pros y contras de una u otra opción.
En breve, uno y otro régimen:
- Sin mínimo de inversión
- Mayoría de las empresas del país.
- Sujeta al Impuesto sobre las Utilidades (30% anual). Tarifas reducidas para micro, pequeñas y medianas empresas.
- Sujeta al Impuesto al Valor Agregado (debe cobrar y pagar 13% de impuesto en todas sus transacciones de bienes o servicios)
- Mínimos de inversión en activos fijos según el tipo de empresa.
- Debe aplicar al régimen para ser aceptado.
- Exención del Impuesto sobre las Utilidades hasta por 12 años.
- Exención al Impuesto al Valor Agregado en sus compras y ventas
- Exención, tarifas reducidas y simplificación en otros trámites y obligaciones.
Esta es apenas una pincelada descriptiva de los dos principales regímenes del país. Con nuestro acompañamiento usted podrá definir cuál es el más adecuado para su negocio.
¿Por qué es tan relevante la decisión sobre el régimen tributario?
El régimen de zonas francas está disponible únicamente para nuevos giros de negocio en sectores estratégicos establecidos por el Gobierno, por eso es que esta decisión temprana es tan relevante. Es decir, si su empresa inicia en el régimen general, será complejo pasar al régimen especial.
Tipo de entidad
Para iniciar sus operaciones de negocios en Costa Rica, una vez elegido el régimen tributario, otra de las decisiones y procesos que deberá definir es el tipo de entidad jurídica y su respectiva constitución.
Las entidades jurídicas más comunes para ubicarse en Costa Rica son:
- La entidad más adecuada cuando en su negocio participan dos o más socios; aunque también es utilizada por accionistas unitarios.
- Para abrirla requerirá al menos dos socios. Una vez abierta se puede ceder el 100% de las acciones a un solo socio.
- Debe tener una junta directiva compuesta al menos por 3 miembros (socios o no) y un fiscal.
- Representación legal suele estar en manos de la Junta Directiva.
- La entidad más adecuada cuando es un único cuotista.
- La entidad es gestionada por un Gerente General, que puede o no ser el cuotista.
- La representación legal suele estar en manos del Gerente General.
- A criterios de la IRS de Estados Unidos es considerada una entidad fiscalmente transparente por lo que entra como parte de la renta global del contribuyente, sin separación.
Con nuestro servicio de constitución de entidad legal en el país, usted recibirá recomendación sobre la entidad más adecuada para su proyecto. Una vez con esa elección, trabajaremos en su constitución.
Registro ante instituciones gubernamentales
Una vez constituida su entidad jurídica en Costa Rica, el siguiente paso es registrarse en las diferentes instituciones gubernamentales para poder operar. Aunque las obligaciones dependen de cada caso, al menos hay tres registros que toda compañía debe cumplir:
Registro ante la administración
tributaria en Costa Rica
Cuando se crea una empresa, por defecto se inscribe ante la Administración Tributaria, pero ello no significa que la compañía está lista para realizar negocios. La inscripción por defecto es una inscripción como una entidad legalmente constituida, pero sin actividad económica activa.
Cuando la empresa esté lista para operar, se debe actualizar con la actividad económica respectiva ante la Administración Tributaria, pero para ello es necesario realizar un par de pasos previos en los que Grupo Camacho Internacional le puede asistir.
Si la empresa tiene un representante legal residente en Costa Rica, esta debe apersonarse al Ministerio de Hacienda (de manera presencial o virtual) para que se le incluya la entidad en su usuario del portal de la Administración Tributaria Virtual. Si la persona aún no tiene usuario para la plataforma virtual debe solicitarlo.
Cuando se trata de un representante legal no domiciliado, le apoyaremos en el trámite para que le asignen un NITE (Número de Identificación Tributaria Especial), este número de identificación es el primer paso para solicitar el acceso a la plataforma de la Administración Tributaria Virtual.
Una vez con el acceso, procederemos con la actualización del formulario D 140 – Registro Único Tributario en el que se incluirá la actividad económica de la compañía.
Registro de seguridad social en Costa Rica
Toda entidad o persona física que desee emplear personas en Costa Rica debe registrarse ante la Caja Costarricense del Seguro Social, la institución autónoma y red de clínicas y hospitales que brinda la salubridad pública en el país.
La Caja, como le conocen los ticos, es una institución que se financia por aportaciones de Gobierno Central, patronos y empleados.
Por cada colaborador, el patrono debe cancelar un 26.7% del salario del trabajador para cubrir diferentes conceptos; a su vez, el empleado aporta un 10.67% de su salario mensual. La aportación del empleado debe ser retenida y pagada por el patrono de manera mensual.
De manera mensual, también, el patrono debe reportar su planilla – y cualquier novedad – ante la Caja.
Aunque el proceso mensual es expedito gracias a la plataforma virtual de la institución, el registro ante la Caja Costarricense del Seguro Social toma tiempo pues, se debe completar una serie de documentos.
En Grupo Camacho Internacional le apoyamos durante todo el proceso, o bien, nos hacemos cargo utilizando un poder especial para el trámite.
Tenga en consideración que, como parte del proceso de registro, un inspector de seguridad social visitará su centro de trabajo y entrevistará a algunos de sus colaboradores. Si su empresa es 100% en modalidad de teletrabajo, no se preocupe, podemos coordinar para que dicha visita se haga en nuestras instalaciones.
Seguro de riesgos del trabajo en Costa Rica
El seguro de riesgos del trabajo es una obligación complementaria, no alternativa, para todo patrono en Costa Rica. Ambas deben de cumplirse.
Se trata de un seguro que cubre cualquier accidente o eventualidad que sufran sus colaboradores durante su jornada laboral.
El monto por pagar depende del tipo de actividad que realice su compañía. El seguro se contrata con el Instituto Nacional de Seguros, la compañía aseguradora del Estado Costarricense, y una de las aseguradoras más grandes de Centroamérica.
Aunque un poco más sencillo que el de la seguridad social, el trámite de registro para el seguro de riesgos del trabajo implica completar múltiples formularios y documentos. En Grupo Camacho Internacional le orientamos al respecto o bien, nos encargamos por completo del proceso.
De manera mensual usted deberá presentar la planilla de su empresa, con las variaciones que hubo durante el mes. El pago podrá realizarlo de manera mensual, trimestral, semestral o anual.
Contratos y otros asuntos a considerar
La documentación formal es la base probatoria para cualquier conflicto en el país, de ahí que es importante que su compañía cuente desde el inicio con los contratos y documentos necesarios según la naturaleza de su negocio.
Los contratos laborales deben apegarse a la legislación laboral vigente en Costa Rica. Como mejor práctica la compañía también debe realizar una serie de documentos y protocolos relacionados a asuntos laborales que deben depositarse en el Ministerio de Trabajo.
Otros contratos de muchísima relevancia, si su negocio en Costa Rica está enfocado en vender productos o servicios a su casa matriz u otra figura relacionada, son los contratos entre partes relacionadas.
En Grupo Camacho Internacional le apoyamos en la elaboración de contratos, así como en el análisis y elaboración de los estudios de precios de transferencia para definir las condiciones transaccionales entre partes relacionadas, que cumplan las normas aplicables en cada jurisdicción.
Apertura de cuentas bancarias
La apertura de cuentas bancarias en Costa Rica puede ser uno de los procesos más engorrosos en el inicio de un negocio; aún cuando su empresa tenga muchos años de operar en otras jurisdicciones.
Costa Rica es un país con una economía bastante abierta, en la que se transan colones (moneda local) y dólares sin restricción; sin embargo, en los últimos años las entidades bancarias han implementado procesos más robustos para la apertura de cuentas bancarias.
El plazo que se requiere para abrir cuentas bancarias varía en cada situación, según diversos disparadores de complejidad empresarial, entre los que destaca la estructura de capital de la compañía.
De manera estándar, la entidad bancaria le solicitará, además de los formularios de rigor, información sobre el representante legal de la empresa y el beneficiario último del negocio. Prepárese para facilitar información de composición accionaria hasta llegar a la persona física que disfruta los beneficios.
Tenemos casos de apertura de cuentas bancarias que son tan expeditos como un par de semanas, así como otros en los que el proceso se extiende por meses.
En Grupo Camacho Internacional le apoyamos en el proceso de apertura de cuenta bancaria. Nuestro objetivo siempre será lograr la apertura en al menos una de las entidades bancarias – públicas o privadas – y, una vez con movimientos en la entidad costarricense, optar por ampliar su red de bancos en el territorio nacional.
Otros trámites y registros
Dependiendo de la naturaleza de su negocio, en el proceso de apertura deberá completar otros trámites o registros ante autoridades municipales, ambientales y de Salud. Conversemos para identificar cuáles acciones serán necesarias para su empresa.
Del nacimiento a la madurez:
Hacer negocios en Costa Rica
Una vez completos todos los registros y abierta su cuenta bancaria, su empresa está lista para operar en Costa Rica. En Grupo Camacho Internacional le apoyamos en el inicio de su operación, para asegurarle el cumplimiento desde el día uno.
Contabilidad y cumplimiento
corporativo y tributario
Toda empresa en Costa Rica está en la obligación de llevar una contabilidad al día, con base en las Normas Internacionales de Información Financiera. Sabemos que los primeros meses de un negocio son complejos, por lo que nuestro equipo contable está a su disposición para hacerse cargo de su contabilidad hasta el momento en que la madurez de su empresa le lleve a tener un equipo contable – financiero interno en el país.
En paralelo con el registro contable, su compañía costarricense deberá cumplir con una serie de declaraciones de impuestos y otras obligaciones:
Además de los impuestos específicos que podrían existir por su giro de negocio. En Grupo Camacho Internacional le apoyamos en todo el proceso de cumplimiento tributario y corporativo, ya sea aclarando sus dudas al respecto a través de nuestros planes de consultoría, o bien, encargándonos de preparar y presentar cada obligación.
Obligaciones de su compañía
Obligaciones mensuales:
- Declaración y pago del Impuesto al valor agregado.
- Declaración y pago de retenciones.
- Presentación y pago de planilla ante la seguridad social.
- Presentación y pago de planilla para el seguro obligatorio de trabajo.
- Si aplicó y le aceptaron en el régimen de Zonas Francas, pago del canon mensual de operación.
- Otras declaraciones de impuestos según su giro de negocios.
Obligraciones trimestrales:
- Pago de adelantos de renta.
- Pago de impuestos municipales.
Obligraciones anuales:
- Declaración y pago del Impuesto sobre las utilidades (o en su defecto, declaración de sociedades inactivas).
- Declaración ante el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales.
- Pago del Timbre de educación y cultura.
- Pago del Impuesto a las personas jurídicas.
- Declaración y pago del impuesto solidario sobre las casas de lujo (si aplica).
- Si aplicó y le aceptaron en el régimen de Zonas Francas, presentación del Informe Anual de Operaciones.
Precios de transferencia y
el provecho en su planeación fiscal
Si su empresa en Costa Rica es un eslabón más dentro de su grupo económico, vale la pena analizar cómo se puede optimizar su cumplimiento tributario local e internacional. A través de un análisis de precios de transferencia y un proceso de planeación fiscal, nuestros consultores identificarán oportunidades de optimización en su estructura empresarial para que cumpla con la legislación tributaria de cada jurisdicción en la que opera, pero de la manera óptima posible.
Tenga en cuenta que cumplir con el principio de plena competencia y los precios de transferencia es una obligación en Costa Rica. Usted debe asegurarse, a través de un estudio de precios de transferencia, que las transacciones entre sus partes vinculadas son en condiciones de mercado, tal como se habrían transado con empresas no relacionadas.
En toda planificación fiscal que ejecutamos en Grupo Camacho Internacional se involucra un equipo de trabajo interdisciplinario, lo que permite que las alternativas propuestas respondan a la realidad de su negocio y sus planes a futuro desde una perspectiva empresarial, más que solo la visión tributaria.
Consultoría de negocios:
Finanzas, procesos, estrategia
El ingresar a un nuevo país siempre es un reto para el empresario. Más allá de las obligaciones típicas de erogación de dinero para la apertura y operación inicial, se enfrenta a una nueva cultura, formas de trabajo y usos y costumbres de colaboradores y funcionarios públicos. Nuestra consultoría de negocios le permite en esa primera etapa de su negocio en Costa Rica, tener una perspectiva local que le aconseje de la mejor manera.
Gerencia financiera tercerizada
Con la figura de gerencia financiera tercerizada usted podrá optimizar su negocio desde el día uno, considerando las condiciones particulares del país y de su industria. Nuestros servicios de finanzas siempre consideran, además de los números internos de su compañía, los comparativos de mercado con empresas de su sector empresarial.
Consultoría en impuestos
Su equipo está conociendo el país y nuestra normativa jurídica es compleja y cambiante. Más allá de las leyes y reglamentos, que en algunos casos se contradicen, la administración tributaria constantemente publica resoluciones, criterios institucionales y respuestas a consultas de contribuyentes que dan luces de cómo podrían tratar sus transacciones en una eventual fiscalización.
De igual forma sucede con otras instituciones regulatorias; lo que complica el sistema de gestión empresarial y un apoyo especializado se vuelve necesario.
Ya sea para responder una pregunta puntual, o a través de un plan de consultoría recurrente, podemos apoyarle para que su negocio cumpla correctamente.
Consultoría en procesos
Los procesos de trabajo que su compañía ejecuta en otros países deben ser ajustados para adecuarse a la realidad costarricense. También es necesario que usted tenga un entendimiento completo de los nuevos procesos que deberá de implementar para asegurar el correcto cumplimiento en el país.
Nuestros consultores en procesos le apoyan, ya sea estableciendo el flujo de proceso desde cero o bien adecuando lo existente para que se acople a su operación en Costa Rica.
Consultoría en estrategia
El ingreso a un nuevo país implica la tropicalización de su estrategia para asegurar que el desarrollo de la nueva localidad sea el esperado. Con nuestra consultoría en estrategia le acompañamos en el análisis de su estrategia global y el aterrizaje de dicha estrategia global, en conjunto con su equipo local, a la realidad de Costa Rica.
Nuestra consultoría en estrategia le permite identificar qué elementos son adecuados para el país, cuáles deben de ser ajustados y, sobre todo, cómo la operación local se alinea a sus planes globales; todo ello con una metodología ágil que permita una puesta en marcha pronta y eficaz.
Ya sea con un par de sesiones orientativas o través de un proceso completo de definición estratégica, podemos apoyarle para que la implementación de su negocio en Costa Rica fluya de la mejor manera posible.
Complete el formulario y comencemos a hacer negocios en Costa Rica
Tenemos más de 35 años de experiencia en múltiples temas de negocios, impuestos, precios de transferencia y tecnología.
Permítanos ser su aliado estratégico.
En Grupo Camacho Internacional le ayudamos a gestionar sus impuestos de manera eficiente, a través de nuestro equipo interdisciplinario de profesionales de distintas áreas. Si tiene alguna consulta, no dude en contactarnos.
CORREO ELECTRÓNICO
[email protected]
CENTRAL TELEFÓNICA
+506 2280 2130
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